O status legal do Bitcoin e das outras criptomoedas varia substancialmente de uma jurisdição para outra e ainda é indefinido ou muda em muitas delas.[1] Embora na maioria dos países o uso de criptomoedas não seja ilegal em si, seu status e usabilidade como meio de pagamento (ou mercadoria) variam, com diferentes implicações regulatórias.[2]

Embora alguns estados tenham permitido explicitamente a sua utilização e comércio, outros proibiram-no ou restringiram-no. Da mesma forma, várias agências governamentais, departamentos e tribunais classificaram as criptomoedas de forma diferente.

BRASIL:

Em dezembro de 2022, o Brasil estabeleceu um regime de licenciamento para provedores de serviços de ativos virtuais com o objetivo de legalizar a criptografia como meio de pagamento. Anteriormente regulamentado, de acordo com uma declaração de 2014 do Banco Central do Brasil sobre criptomoedas, mas é desencorajado por causa de riscos operacionais.[52] Em novembro de 2017, esse status não regulamentado e desencorajado foi reiterado pelo Banco Central do Brasil.[53] Em 7 de maio de 2019, a Secretaria Especial da Receita Federal do Brasil publicou um documento sobre impostos sobre criptomoedas no país.[54]

UNIÃO EUROPEIA:

A União Europeia não aprovou nenhuma legislação específica relativa ao estatuto do bitcoin como moeda, mas declarou que o IVA/GST não é aplicável à conversão entre moeda tradicional (fiduciária) e bitcoin.

O IVA/GST e outros impostos (como o imposto de renda) ainda se aplicam a transações feitas com bitcoins para bens e serviços. [3]: União Europeia

Em outubro de 2015, o Tribunal de Justiça da União Europeia decidiu que "A troca de moedas tradicionais por unidades da moeda virtual 'bitcoin' está isenta de IVA" e que "os Estados-Membros devem isentar, entre outras coisas, as transações relativas a 'moeda , notas bancárias e moedas usadas como curso legal'", tornando o bitcoin uma moeda em vez de uma mercadoria.[4][5] Segundo os juízes, o imposto não deveria ser cobrado porque os bitcoins deveriam ser tratados como meio de pagamento.[6]

De acordo com o Banco Central Europeu, a regulamentação tradicional do setor financeiro não é aplicável ao bitcoin porque não envolve atores financeiros tradicionais.[7]: 5  Outros na UE declararam, no entanto, que as regras existentes podem ser estendidas para incluir bitcoin e bitcoin empresas.[8]

O Banco Central Europeu classifica o bitcoin como uma moeda virtual descentralizada conversível.[7]: 6  Em julho de 2014, a Autoridade Bancária Europeia aconselhou os bancos europeus a não negociarem em moedas virtuais como o bitcoin até que um regime regulatório estivesse em vigor.[9]

Em 2016, a proposta do Parlamento Europeu de criar um grupo de trabalho para monitorizar as moedas virtuais para combater o branqueamento de capitais e o terrorismo, aprovada por 542 votos a favor, 51 contra e 11 abstenções, foi enviada à Comissão Europeia para apreciação.[10]

Em Janeiro de 2022, Erik Thedéen, vice-presidente da Autoridade Europeia dos Valores Mobiliários e dos Mercados, apelou à proibição da UE da mineração criptográfica de prova de trabalho para favorecer o modelo de prova de participação e combater as alterações climáticas.[11]

G7:

Em 2013, a Força-Tarefa de Ação Financeira do G7 emitiu a seguinte declaração em diretrizes que podem ser aplicáveis a empresas envolvidas na transmissão de bitcoin e outras moedas: "Os serviços de pagamento baseados na Internet que permitem financiamento de terceiros a partir de fontes anônimas podem enfrentar um risco aumentado de [dinheiro lavagem/financiamento do terrorismo]." Concluíram que isto pode “representar desafios aos países na regulação e supervisão [antibranqueamento de capitais/financiamento do terrorismo]”.[12]

Mapa do status jurídico das criptomoedas ao redor do mundo. Em laranja: com curso legal, verde: permissivo (legal para usar bitcoin), amarelo, restrito (algumas restrições legais ao uso de bitcoin), rosa: contencioso (interpretação de leis antigas, mas o bitcoin não é proibido diretamente), vermelho: proibido (proibição total ou parcial), em cinza: sem dados.

ÁFRICA:

ARGÉLIA:

Segundo o diário oficial (28 de dezembro de 2017):

Artigo 117. — É proibida a compra, venda, utilização e detenção da chamada moeda virtual. Moeda virtual é aquela utilizada pelos internautas através da web. Caracteriza-se pela ausência de suportes físicos como moedas, notas, pagamentos em cheque ou cartão de crédito. Qualquer violação desta disposição é punível de acordo com as leis e regulamentos em vigor.[13][14]: 82

EGITO:

"O Dar al-Ifta do Egito, o principal legislador islâmico no Egito, emitiu um decreto religioso classificando as transações comerciais em bitcoin como haram (proibido pela lei islâmica)."[14]: 82

MARROCOS:

Em 20 de novembro de 2017, a casa de câmbio emitiu uma declaração pública na qual declarava: "O Office des Changes deseja informar o público em geral que as transações através de moedas virtuais constituem uma violação dos regulamentos cambiais, passíveis de penalidades e multas previstas em [ leis existentes] em vigor."[14]: 87

No dia seguinte, as autoridades monetárias também reagiram num comunicado emitido conjuntamente pelo Ministério da Economia e Finanças, pelo Banco Al-Maghrib e pela Autoridade Marroquina do Mercado de Capitais (AMMC), alertando para os riscos associados ao bitcoin, que pode ser utilizado "para fins ilícitos". ou para fins criminosos, incluindo o branqueamento de capitais e o financiamento do terrorismo".[15]

Em 19 de dezembro de 2017, Abdellatif Jouahri, governador do Banco Al-Maghrib, disse numa conferência de imprensa realizada em Rabat durante a última reunião trimestral do Conselho do Banco Al-Maghrib de 2017 que o bitcoin não é uma moeda, mas um "ativo financeiro". Ele também alertou para os seus perigos e apelou à criação de um quadro para a proteção do consumidor.[16]

NIGÉRIA:

Em 17 de janeiro de 2017, o Banco Central da Nigéria (CBN) aprovou uma circular para informar todos os bancos nigerianos que as transações bancárias em bitcoin e outras moedas virtuais foram proibidas na Nigéria.[17]

Mais tarde, um comitê foi criado pelo Banco Central da Nigéria (CBN) e pela Corporação de Seguro de Depósitos da Nigéria (NDIC) para analisar a possibilidade de o país adotar a tecnologia que impulsiona o bitcoin e outras moedas digitais – blockchain. O comitê apresentou seu relatório, mas "vários subcomitês ainda estão trabalhando na questão", de acordo com o Diretor do Departamento de Sistemas Bancários e de Pagamentos da CBN, Sr.

Em 5 de fevereiro de 2021, o Banco Central da Nigéria emitiu uma circular informando as instituições financeiras na Nigéria que, na sequência da sua circular de janeiro de 2017, o comércio de criptomoedas ou a facilitação do pagamento das mesmas continuam proibidos e implicariam uma penalidade severa.[19]

TANZÂNIA:

Embora não seja oficialmente proibido, o Banco da Tanzânia aconselha a não utilização de criptomoedas, sublinhando que o xelim tanzaniano é a única moeda com curso legal aceitável.[20][21]

REPÚBLICA CENTRO-AFRICANA:

Em 22 de abril de 2022, o parlamento da República Centro-Africana votou a favor da lei das criptomoedas, que foi promulgada em 27 de abril, tornando oficialmente o Bitcoin uma moeda com curso legal no país. Em abril de 2023, a CAR concordou em revogar a adoção do Bitcoin como moeda com curso legal.[23]

ILHAS MAURÍCIAS:

A Comissão de Serviços Financeiros das Maurícias considera que as criptomoedas são regulamentadas como um ativo digital ao abrigo da Lei de Serviços Financeiros de 2007 e, embora alerte os investidores de que não estão protegidos por quaisquer acordos de compensação legais, são legais.[24]

ANGOLA:

Embora os funcionários do governo tenham aconselhado contra o uso do bitcoin, não existe legislação contra ele e ele permanece totalmente legal.[25]

ÁFRICA DO SUL:

Em Dezembro de 2014, o Banco Central da África do Sul emitiu um documento de posição sobre moedas virtuais, no qual declarava que a moeda virtual “não tinha estatuto jurídico ou quadro regulamentar”.[26] O Serviço de Receitas da África do Sul classificou o bitcoin como um ativo intangível.[27]

NAMÍBIA:

Em Setembro de 2017, o Banco da Namíbia emitiu um documento de posição sobre moedas virtuais intitulado[28], onde declarou que as trocas de criptomoedas não são permitidas e as criptomoedas não podem ser aceites como pagamento de bens e serviços.

ZIMBÁBUE:

O Banco Central do Zimbábue proibiu o uso bancário de criptomoeda, mas a Ordem do Tribunal Superior suspendeu a proibição. O Reserve Bank apresentou uma notificação de objeção ao Tribunal. No entanto, nenhuma fonte indicando uma resolução do assunto foi localizada.[29]

AMÉRICA DO NORTE:

CANADÁ:

As empresas que negociam com moedas virtuais devem se registrar na agência nacional de inteligência financeira Centro de Análise de Transações e Relatórios Financeiros do Canadá (FINTRAC), implementar programas de conformidade, manter os registros necessários, relatar transações suspeitas ou relacionadas ao terrorismo e determinar se algum de seus clientes está “pessoas politicamente expostas”.

A lei se aplica a casas de câmbio virtuais não canadenses se elas tiverem clientes canadenses. Os bancos não podem abrir ou manter contas ou ter uma relação de correspondente bancário com empresas que negoceiam em moedas virtuais se essa empresa não estiver registada no FINTRAC.

Os revendedores de moeda digital são regulamentados como empresas de serviços monetários.[30]

A Autorité des marchés financiers (AMF), o regulador financeiro da província de Quebec, declarou que alguns modelos de negócios relacionados ao bitcoin, incluindo bolsas e caixas eletrônicos, são regulamentados pela sua atual Lei MSB.[31]

Em abril de 2018, o Banco de Montreal (BMO) anunciou que proibiria seus clientes de cartões de crédito e débito de participarem de compras de criptomoedas com seus cartões.[32] Isto ocorre após outra proibição bancária no Canadá por parte do Toronto-Dominion Bank (TD).[33]

ESTADOS UNIDOS:

O Tesouro dos EUA classificou o bitcoin como uma moeda virtual descentralizada conversível em 2013.[34] A Commodity Futures Trading Commission (CFTC) classificou o bitcoin como uma mercadoria em setembro de 2015. De acordo com o Internal Revenue Service (IRS), o bitcoin é tributado como uma propriedade.[35]

O Bitcoin foi mencionado em uma opinião da Suprema Corte dos EUA (no caso Wisconsin Central Ltd. v. Estados Unidos) em 21 de junho de 2018.[36] Num parecer, o Supremo Tribunal dos EUA mencionou que a definição de dinheiro mudou ao longo do tempo e que "talvez um dia os funcionários sejam pagos em Bitcoin ou algum outro tipo de criptomoeda..."[36]

Se as empresas de serviços monetários, incluindo bolsas de criptomoedas, transmissores de dinheiro e serviços de anonimato (conhecidos como "mixers" ou "tumblers") fizerem uma quantidade substancial de negócios nos EUA, de acordo com Kenneth Blanco, diretor da Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN), em 2018 , eles são obrigados a:[37]

• registre-se no FinCEN dos EUA como uma empresa de serviços financeiros

• projetar e aplicar um programa de combate à lavagem de dinheiro (AML), e

• manter registros apropriados e fazer relatórios ao FinCEN, incluindo Relatórios de Atividades Suspeitas (SARs) e Relatórios de Transações Monetárias (CTRs)

Em agosto de 2018, o FinCEN dos EUA recebia mais de 1.500 SARs por mês envolvendo criptomoedas.[37] Dezessete outros países têm requisitos AML semelhantes.[14]

Em setembro de 2016, em um processo judicial federal envolvendo uma pessoa que opera uma empresa de transmissão de dinheiro não licenciada, o Tribunal Distrital dos EUA para o Distrito Sul de Nova York decidiu que "Bitcoins são fundos no sentido claro desse termo. Bitcoins podem ser aceitos como um pagamento de bens e serviços ou comprados diretamente em bolsa com conta bancária. Funcionam, portanto, como recursos pecuniários e são utilizados como meio de troca e meio de pagamento."[38]

MÉXICO:

O Bitcoin era legal no México a partir de 2017, com planos de regulamentá-lo como um ativo virtual pela Lei FinTech.[39]

COSTA RICA:

Em outubro de 2017, o Banco Central da Costa Rica emitiu uma declaração de que o Bitcoin e as criptomoedas não são considerados moedas, não são respaldados por lei e não podem ser negociados no sistema nacional de pagamentos da Costa Rica. O Banco Central enfatizou que qualquer pessoa que usasse criptomoeda o faria por sua própria conta e risco.[40]

EL SALVADOR:

O Bitcoin ganhou curso legal no país por meio da Lei Bitcoin, que foi aprovada em 8 de junho de 2021,[41][42] e entrou em vigor em 7 de setembro de 2021.[43][44]

Um mês depois, mais salvadorenhos têm carteiras bitcoin do que contas bancárias tradicionais, e a carteira bitcoin mais popular – a carteira Chivo patrocinada oficialmente pelo governo – foi baixada por três milhões de pessoas, aproximando-se de 46% da população.[45] No entanto, apenas 12% dos consumidores salvadorenhos usaram a criptomoeda e 93% das empresas entrevistadas relataram não ter recebido pagamentos em bitcoin durante o primeiro mês.[46]

NICARÁGUA:

Até 2014, o governo não havia aprovado nenhuma regulamentação sobre o Bitcoin, nem o banco central emitiu decisões ou diretrizes. Em janeiro de 2014, El Nuevo Diario informou que um banqueiro americano havia usado bitcoin para comprar imóveis no país. [3]: Nicarágua

JAMAICA:

Em 2017, o Banco da Jamaica (BoJ) emitiu um comunicado dizendo que deve criar oportunidades para a exploração da tecnologia de criptomoeda. O BoJ disse que planejou uma campanha para aumentar a conscientização sobre as criptomoedas como parte do aumento da alfabetização financeira geral.[47][48][3]: Jamaica

TRINIDAD E TOBAGO:

Em 2018, o Banco Central de Trinidad e Tobago emitiu uma declaração afirmando que estava disposto a trabalhar com empresas que fornecessem Fintech e moedas virtuais, ao mesmo tempo que alertava que as moedas virtuais eram arriscadas, poderiam ser usadas para facilitar atividades criminosas e careciam de seguros e reguladores. recurso em caso de problemas.[49]

AMÉRICA DO SUL:

ARGENTINA:

Bitcoins podem ser considerados dinheiro, mas não moeda legal. Um bitcoin pode ser considerado um bem ou uma coisa segundo o Código Civil da Argentina, e as transações com bitcoins podem ser regidas pelas regras para a venda de bens do Código Civil.[3]: Argentina  Em 5 de maio de 2022, a Central O Banco da Argentina proibiu instituições financeiras de facilitar quaisquer transações relacionadas a criptomoedas.[50]

BOLÍVIA:

Proibição absoluta.[14] O Banco Central da Bolívia emitiu uma resolução banindo o bitcoin e qualquer outra moeda não regulamentada por um país ou zona econômica em 2014.[51]

CHILE:

Não há regulamentação sobre o uso de bitcoins.[3]: Chile

COLÔMBIA:

As instituições financeiras não estão autorizadas a facilitar transações de bitcoin. A Superintendência Financeira alertou as instituições financeiras em 2014 que elas não podem “proteger, investir, intermediar ou gerenciar operações de dinheiro virtual”.[14]

EQUADOR:

A utilização de qualquer criptomoeda como instrumento de pagamento é proibida, de acordo com o artigo 98 do Código Orgânico de Matérias Monetárias e Financeiras, com sanções que incluem a apreensão de criptomoedas e de qualquer produto adquirido com elas.[55] Até 25 de dezembro de 2021, nenhuma pessoa foi processada criminalmente por esse motivo. O sistema financeiro equatoriano bloqueia estritamente qualquer transação relacionada a criptomoedas. Apesar disso, em 8 de janeiro de 2018, segundo comunicado do Banco Central do Equador, a compra e venda de bitcoins é legal.[56]

VENEZUELA:

Os mineradores de Bitcoin costumavam ser presos pelas autoridades policiais, no entanto, em janeiro de 2018, Carlos Vargas, superintendente de criptomoeda do governo, disse: "É uma atividade que agora é perfeitamente legal. Tivemos reuniões com o Supremo Tribunal para que as pessoas que foram vítimas de apreensões e prisões em anos anteriores terão as acusações rejeitadas."[57]

ÁSIA:

AFEGANISTÃO:

Em agosto de 2022, o Talibã proibiu o comércio de criptomoedas.[58]

QUIRGUISTÃO:

O Bitcoin é considerado uma mercadoria,[59] não um título ou moeda sob as leis da República do Quirguistão e pode ser legalmente extraído, comprado, vendido e negociado em uma bolsa de mercadorias local.[60] O uso do bitcoin como moeda em liquidações domésticas é restrito.[61]

UZBEQUISTÃO:

Em 2 de setembro de 2018, entrou em vigor um decreto que legaliza o comércio de criptomoedas — tornando-o também isento de impostos — e a mineração no país, tornando o Uzbequistão um estado favorável às criptomoedas.[62]

EMIRADOS ÁRABES UNIDOS:

De acordo com a Biblioteca do Congresso “O Banco Central ainda não reconhece criptomoedas como forma de pagamento. No entanto, está trabalhando em uma nova regulamentação para serviços de pagamento de varejo que introduz o conceito de tokens que podem ser usados para fins de pagamento.”[ 29]

Em 13 de fevereiro de 2018, o comerciante de ouro de Dubai, Regal RA DMCC, tornou-se a primeira empresa no Oriente Médio a obter uma licença para negociar criptomoedas, disse o Dubai Multi Commodities Centre.[63] O site do DMCC enfatiza o "armazenamento frio" de criptomoedas e afirma que "a licença de criptomoedas do DMCC é apenas para comércio proprietário de criptomoedas. Nenhuma oferta inicial de moedas é permitida e nenhum estabelecimento de troca é permitido sob esta licença."

Em novembro de 2020, a Autoridade de Valores Mobiliários e Mercadorias publicou a "Decisão nº (23/Presidente) do Presidente do Conselho de Administração da Autoridade de 2020 relativa ao Regulamento de Atividades de Criptoativos". Estabelece uma estrutura regulatória para a oferta, emissão, listagem e negociação de ativos criptográficos. Os fornecedores de ativos criptográficos devem ser incorporados onshore nos Emirados Árabes Unidos.[65][66][67][68]

ISRAEL:

A partir de 2017, as autoridades fiscais de Israel emitiram uma declaração dizendo que o bitcoin e outras criptomoedas não se enquadrariam na definição legal de moeda, nem na definição de título financeiro, mas de ativo tributável.[69] Cada vez que um bitcoin é vendido, o vendedor teria que pagar um imposto sobre ganhos de capital de 25%. Os mineiros e comerciantes de bitcoins seriam tratados como empresas e teriam de pagar imposto sobre o rendimento das sociedades, bem como cobrar um IVA de 17%.[70]

ARÁBIA SAUDITA:

As instituições financeiras são alertadas contra o uso de bitcoin.[14] O Banco Central Saudita (SAMA) alertou contra o uso de bitcoin, pois é de alto risco e seus negociantes não terão qualquer proteção ou direitos garantidos.[71]

JORDÂNIA:

O governo da Jordânia emitiu um alerta desencorajando o uso de bitcoin e outros sistemas similares.[72]

O Banco Central da Jordânia proíbe bancos, casas de câmbio, empresas financeiras e empresas de serviços de pagamento de negociar com bitcoins ou outras moedas digitais.[73] Embora tenha alertado o público sobre os riscos dos bitcoins e que eles não têm curso legal, os bitcoins ainda são aceitos por pequenas empresas e comerciantes.[73]

LÍBANO:

O governo do Líbano emitiu um alerta desencorajando o uso de bitcoin e outros sistemas similares.[72]

TURQUIA:

Em 16 de abril de 2021, o Banco Central da República da Turquia emitiu um regulamento proibindo o uso de criptomoedas, incluindo bitcoin e outros ativos digitais baseados em tecnologia de registro distribuído, direta ou indiretamente, para pagar bens e serviços, citando possíveis danos “irreparáveis”. e riscos de transação a partir de 30 de abril de 2021.[74][75]

QATAR:

Os bancos não estão autorizados a negociar bitcoin devido a preocupações com crimes financeiros e hackers. Além disso, a criptomoeda é proibida no Centro Financeiro do Qatar.[76]

IRÃ:

As instituições financeiras não são autorizadas pelo banco central a facilitar transações de bitcoin.[14] Em Abril de 2018, o Banco Central da República Islâmica do Irão emitiu uma declaração proibindo os bancos e instituições financeiras do país de lidar com criptomoedas, citando riscos de branqueamento de capitais e de financiamento do terrorismo.[77]

BANGLADESH:

As instituições financeiras não estão autorizadas a facilitar transações de bitcoin.[14] Em setembro de 2014, o Bangladesh Bank disse que "qualquer pessoa pega usando a moeda virtual poderia ser presa sob as estritas leis anti-lavagem de dinheiro do país". Em 2021, o Banco de Bangladesh disse que as transações ou comércio de criptomoedas deveriam ser considerados crimes se envolverem lavagem de dinheiro ou financiamento do terrorismo.[79]

ÍNDIA:

O ministro das Finanças, Arun Jaitley, no seu discurso sobre o orçamento em 1 de fevereiro de 2018, afirmou que o governo fará tudo para descontinuar o uso de bitcoin e outras moedas virtuais na Índia para fins criminosos. Ele reiterou que a Índia não os reconhece como moeda legal e, em vez disso, incentivará a tecnologia blockchain nos sistemas de pagamento.

“O governo não reconhece a criptomoeda como moeda ou moeda com curso legal e tomará todas as medidas para eliminar o uso desses criptoativos no financiamento de atividades ilegítimas ou como parte do sistema de pagamentos”, disse Jaitley.[80]

No início de 2018, o banco central da Índia, o Reserve Bank of India (RBI), anunciou a proibição da venda ou compra de criptomoeda para entidades regulamentadas pelo RBI.[81]

Em 2019, uma petição foi apresentada pela Internet and Mobile Association of India junto ao Supremo Tribunal da Índia contestando a legalidade das criptomoedas e buscando uma orientação ou ordem que restrinja sua transação.[82] Em março de 2020, a Suprema Corte da Índia aprovou o veredicto, revogando a proibição do RBI ao comércio de criptomoedas.[83][84]

Em 2021, o governo está a explorar a criação de uma moeda digital apoiada pelo Estado, emitida pelo Reserve Bank of India, ao mesmo tempo que proíbe moedas privadas como o bitcoin.[85]

Atualmente, a Índia não proíbe nem permite investimentos no mercado de criptomoedas. Em 2020, a Suprema Corte da Índia suspendeu especificamente a proibição da criptomoeda, que foi imposta pelo Banco Central da Índia.[86][87][88][89] Desde então, o investimento em criptomoeda é considerado legítimo, embora ainda haja ambiguidade sobre as questões relativas à extensão e ao pagamento do imposto sobre os rendimentos auferidos e também ao seu regime regulatório. Mas prevê-se que o Parlamento Indiano aprove em breve uma lei específica para proibir ou regular o mercado de criptomoedas na Índia.[90] Expressando sua opinião de política pública sobre o mercado indiano de criptomoedas em uma conhecida publicação on-line, um importante advogado de políticas públicas e vice-presidente da SAARCLAW (Associação do Sul da Ásia para Cooperação Regional em Direito), Hemant Batra, disse que o "mercado de criptomoedas tem agora se tornou muito grande com o envolvimento de bilhões de dólares no mercado, portanto, agora é inatingível e irreconciliável para o governo proibir completamente todos os tipos de criptomoedas e sua negociação e investimento".[91] Ele sugeriu regulamentar o mercado de criptomoedas em vez de proibi-lo completamente. Ele defendeu seguir as diretrizes do FMI e do GAFI a este respeito.

NEPAL:

Proibição absoluta.[14] O uso de qualquer criptomoeda é ilegal no Nepal.[92]

PAQUISTÃO:

As criptomoedas, incluindo bitcoin, não são oficialmente regulamentadas no Paquistão;[93][94] no entanto, não são ilegais ou proibidas. Em 16 de janeiro de 2021, o Banco Estatal do Paquistão não autorizou nenhum indivíduo ou organização a realizar a venda, compra, troca e investimento de moedas, moedas e tokens virtuais.[95] Houve uma série de prisões pela Ala de Crimes Cibernéticos da Agência Federal de Investigação (FIA) relacionadas à mineração de bitcoin e outras criptomoedas. Estas detenções foram feitas sob acusações de lavagem de dinheiro.[96]

Apesar das muitas controvérsias em torno das moedas virtuais, blogueiros paquistaneses proeminentes e influenciadores das redes sociais estão publicamente envolvidos na negociação de bitcoins e publicam regularmente conteúdo nas redes sociais em favor da regulamentação das criptomoedas. Em dezembro de 2020, o governo Khyber Pakhtunkhwa tornou-se a primeira província do Paquistão a aprovar uma resolução para legalizar a criptomoeda no país.[97]

CHINA:

As instituições financeiras não estão autorizadas a facilitar transações de bitcoin.[14] A regulamentação proíbe empresas financeiras que detenham ou negociem criptomoedas.

Em 1º de abril de 2014, o PBOC ordenou que bancos comerciais e empresas de pagamento fechassem contas de negociação de bitcoin em duas semanas.[99]

As bolsas ou plataformas de negociação de criptomoedas foram efetivamente banidas pela regulamentação em setembro de 2017, com 173 plataformas fechadas até julho de 2018.[100]

No início de 2018, o Banco Popular da China anunciou que a Administração Estatal de Câmbio liderada por Pan Gongsheng iria reprimir a mineração de bitcoin. Muitas operações de mineração de bitcoin na China pararam de operar em janeiro de 2018.[100] A proibição total do comércio e mineração de criptomoedas entrou em vigor em 24 de setembro de 2021.[103]

HONG KONG:

Em 8 de janeiro de 2014, o Secretário de Serviços Financeiros e do Tesouro dirigiu-se ao bitcoin no Conselho Legislativo afirmando que "Hong Kong atualmente não tem legislação que regule diretamente bitcoins e outras moedas virtuais de [um] tipo semelhante. No entanto, nossas leis existentes (como como a Portaria sobre Crimes Organizados e Graves) fornecem sanções contra atos ilegais envolvendo bitcoins, como fraude ou lavagem de dinheiro."[3]: Hong Kong

Em 16 de novembro de 2013, Norman Chan, presidente-executivo da Autoridade Monetária de Hong Kong (HKMA), disse que o bitcoin é apenas uma mercadoria virtual. Ele também decidiu que o bitcoin não será regulamentado pela HKMA. No entanto, a autoridade estará acompanhando de perto o uso do bitcoin localmente e seu desenvolvimento no exterior.[104]

JAPÃO:

Em 7 de março de 2014, o governo japonês, em resposta a uma série de perguntas feitas na Dieta Nacional, tomou uma decisão do gabinete sobre o tratamento legal dos bitcoins na forma de respostas às perguntas.[105] A decisão não viu o bitcoin como moeda nem título sob a atual Lei Bancária e Lei de Instrumentos Financeiros e Cambiais, que proíbe bancos e empresas de valores mobiliários de negociarem bitcoins. A decisão também reconhece que não existem leis que proíbam incondicionalmente pessoas físicas ou jurídicas de receber bitcoins em troca de bens ou serviços. Os impostos podem ser aplicáveis aos bitcoins.

Desde abril de 2017, as empresas de câmbio de criptomoedas que operam no Japão foram regulamentadas pela Lei de Serviços de Pagamento. As empresas de troca de criptomoedas devem ser registradas, manter registros, tomar medidas de segurança e tomar medidas para proteger os clientes. A lei sobre transações de criptomoedas deve cumprir a lei contra lavagem de dinheiro; e medidas para proteger os usuários investidores. A Lei de Serviços de Pagamento define “criptomoeda” como um valor de propriedade. A lei também afirma que a criptomoeda é limitada a valores de propriedade armazenados eletronicamente em dispositivos eletrônicos, e não a uma moeda com curso legal.[106][107]

COREIA DO SUL:

Menores e todos os estrangeiros estão proibidos de negociar criptomoedas. Os sul-coreanos adultos podem negociar em bolsas registradas usando contas com nomes reais em um banco onde a bolsa também tenha uma conta. Tanto o banco quanto a bolsa são responsáveis por verificar a identidade do cliente e fazer cumprir outras disposições contra lavagem de dinheiro.[108][109]

TAIWAN:

As instituições financeiras não estão autorizadas a facilitar transações de bitcoin.[14] Os reguladores alertaram o público que o bitcoin não tem proteção legal, “pois a moeda não é emitida por nenhuma autoridade monetária e, portanto, não tem direito a reivindicações legais ou garantia de conversão”.[110]

As instituições financeiras foram alertadas pelos reguladores de que as ações regulatórias necessárias podem ser tomadas se usarem bitcoin.[3]: Taiwan

Em 31 de dezembro de 2013, a Comissão de Supervisão Financeira (República da China) (FSC) e a CBC emitiram uma declaração conjunta que alerta contra o uso de bitcoin. Afirma-se que o bitcoin permanece altamente volátil, altamente especulativo e não tem direito a reivindicações legais ou garantia de conversão.[111]

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Em 5 de janeiro de 2014, o presidente do FSC, Tseng Ming-chung, afirmou que o FSC não permitirá a instalação de caixas eletrônicos bitcoin em Taiwan porque o bitcoin não é uma moeda e não deve ser aceito por indivíduos e bancos como forma de pagamento.

CAMBOJA:

O Banco Nacional do Camboja (NBC) “pediu aos bancos do Camboja que não permitissem que as pessoas realizassem transações com criptomoedas”.

INDONÉSIA:

Em 7 de dezembro de 2017, o Banco Indonésia, o banco central do país, emitiu um regulamento proibindo o uso de criptomoedas, incluindo bitcoin, como ferramentas de pagamento a partir de 1 de janeiro de 2018.[14] Em 11 de novembro de 2021, o Conselho Ulema da Indonésia emitiu haram fatwa contra o uso de criptomoedas como moeda, incluindo Bitcoin, citando as leis islâmicas e as regulamentações bancárias e monetárias da Indonésia. A fatwa também proíbe o comércio e a posse de criptomoedas, exceto se essas criptomoedas atenderem aos padrões islâmicos da sil'ah de bens negociáveis e possuídos, como ter forma física, ter valor claro, ter número conhecido, poderem ser realmente possuídos, transferíveis, e não inteiramente especulativo.[113] Com a aprovação da Lei de Desenvolvimento e Fortalecimento do Setor Financeiro em 15 de dezembro de 2022, todas as criptomoedas, incluindo o Bitcoin, listadas como "tecnologias financeiras monitoradas", todas as questões relacionadas à inovação, utilização e outras atividades relacionadas a ele se tornarão objeto de Controle e monitoramento do Banco da Indonésia e da Autoridade de Serviços Financeiros.[114]

MALÁSIA:

Em 4 de novembro de 2013, o Bank Negara Malaysia (BNM) reuniu-se com proponentes locais do bitcoin para aprender mais sobre a moeda, mas não fez comentários na época. O BNM emitiu uma declaração em 6 de janeiro de 2014 de que o bitcoin não é reconhecido como moeda com curso legal na Malásia. O banco central não irá regular as operações de bitcoin no momento e os usuários devem estar cientes dos riscos associados ao uso de bitcoin.[116][117][3]: Malásia

FILIPINAS:

Em 6 de março de 2014, Bangko Sentral ng Pilipinas (BSP) emitiu uma declaração sobre os riscos associados ao comércio e uso de bitcoin. Recentemente, as moedas virtuais foram legalizadas e as trocas de criptomoedas são agora regulamentadas pelo Banco Central das Filipinas (Bangko Sentral ng Pilipinas) sob a Circular 944; no entanto, o bitcoin e outras “moedas virtuais” não são reconhecidas pelo BSP como moeda, pois “não são emitidas ou garantidas por um banco central nem apoiadas por qualquer mercadoria”.

CINGAPURA:

Em dezembro de 2013, a Autoridade Monetária de Cingapura declarou que "se as empresas aceitam ou não bitcoins em troca de seus bens e serviços é uma decisão comercial na qual o MAS não intervém."

Em 22 de setembro de 2013, a Autoridade Monetária de Cingapura (MAS) alertou os usuários sobre os riscos associados ao uso do bitcoin, afirmando que "Se o bitcoin deixar de operar, pode não haver uma parte identificável responsável por reembolsar seu dinheiro ou por eles buscarem recurso"[ 119] e em dezembro de 2013 declarou "Se as empresas aceitam ou não bitcoins em troca de seus bens e serviços é uma decisão comercial na qual o MAS não intervém"[120] Em janeiro de 2014, a Inland Revenue Authority de Cingapura emitiu uma série de medidas fiscais diretrizes segundo as quais as transações de bitcoin podem ser tratadas como troca se forem usadas como método de pagamento para bens e serviços reais. As empresas que lidam com trocas de moeda bitcoin serão tributadas com base nas vendas de bitcoin.[121]

Em abril de 2019, o MAS referiu-se ao bitcoin como um token de pagamento digital para fins da Lei de Serviços de Pagamento.[122]

TAILÂNDIA:

As trocas de bitcoin baseadas na Tailândia só podem trocar moedas digitais por baht tailandês e são obrigadas a operar com uma licença de comércio eletrônico do Departamento de Desenvolvimento de Negócios da Tailândia. Eles também são obrigados a ter políticas e procedimentos KYC e CDD em vigor, de acordo com o Regulamento Ministerial que Prescreve Regras e Procedimentos para a Devida Diligência do Cliente, Referência Página 8 Volume 129 Parte 44 A Diário do Governo 23 de maio de 2555 (2012).[123]

Atividades suspeitas devem ser denunciadas ao Departamento de Combate à Lavagem de Dinheiro.[124]

A partir de 1º de abril de 2022, o governo tailandês não permite mais o uso de criptomoedas como pagamento de bens ou serviços. O regulamento não proíbe a posse ou negociação de criptomoedas, embora os bancos comerciais tenham sido advertidos contra o envolvimento direto em ativos digitais.[125]

VIETNÃ:

O Banco Estatal do Vietnã declarou que a emissão, fornecimento e uso de bitcoin e outras moedas virtuais semelhantes são ilegais como meio de pagamento e estão sujeitas a punições que variam de 150 milhões a 200 milhões de VND,[126] mas o governo não proíbe negociação de bitcoin como bens ou ativos virtuais.[127]

BRUNEI:

Bitcoin e criptomoeda não têm curso legal em Brunei Darussalam e não são regulamentados pela AMBD (Autoridade Monetária de Brunei). Não é protegido pelas leis administradas pela AMBD.[128]

A AMBD, no entanto, aconselhou o público a não ser facilmente seduzido por qualquer anúncio de investimento ou atividade financeira e a realizar a devida diligência e compreender adequadamente os produtos financeiros antes de participar. Não existe nenhuma lei que declare que possuir ou negociar bitcoin seja ilegal.

EUROPA:

ÁUSTRIA:

Não sendo considerados uma forma oficial de moeda, os rendimentos estão sujeitos à legislação tributária.

A Autoridade do Mercado Financeiro (FMA) alertou os investidores que as criptomoedas são arriscadas e que a FMA não supervisiona ou regulamenta moedas virtuais, incluindo bitcoin, ou plataformas de negociação de criptomoedas.[14]: 30–31

CROÁCIA:

O Conselho de Estabilidade Financeira da Croácia alertou os investidores sobre os riscos das moedas virtuais, tais como roubo e fraude de carteiras digitais, em 18 de dezembro de 2017. O Banco Nacional da Croácia emitiu um aviso semelhante em 22 de setembro de 2017.[14]: 33

REPÚBLICA TCHECA:

Empresas e indivíduos que compram, vendem, armazenam, gerenciam ou medeiam a compra ou venda de moedas virtuais ou fornecem serviços semelhantes devem cumprir a lei contra lavagem de dinheiro.[14]: 33–34

O Bitcoin é classificado como um ativo intangível (não como dinheiro eletrônico) para fins contábeis e fiscais.[129][130]

ALEMANHA:

Em 19 de agosto de 2013, o Ministério das Finanças alemão anunciou que o bitcoin é agora essencialmente uma "unidade de conta" e pode ser utilizado para efeitos fiscais e comerciais no país, o que significa que as compras feitas com ele devem pagar IVA como acontece com as transações em euros. Não é classificado como moeda estrangeira ou dinheiro eletrônico, mas é classificado como "dinheiro privado" que pode ser usado em "círculos de compensação multilaterais", de acordo com o ministério.[131][132] O Bundesbank afirma que o bitcoin não é uma moeda virtual ou dinheiro digital. Ele recomenda o uso do termo "token criptográfico".[14]: 41

Em novembro de 2019, uma legislação aprovada pelo parlamento alemão permite que os bancos vendam e armazenem criptomoedas a partir de 1 de janeiro de 2020.[133]

HUNGRIA:

O Banco Central Húngaro, Magyar Nemzeti Bank (MNB) emitiu vários avisos sobre criptomoedas, afirmando que são "muito mais arriscados" do que outros pagamentos eletrónicos, como cartões de crédito.[134]

GIBRALTAR:

Em 2018, Gibraltar tornou-se o primeiro país do mundo a fornecer um quadro regulamentar personalizado para empresas que utilizam tecnologia de contabilidade distribuída.[135] A regra de viagem foi implementada por meio dos Regulamentos da Lei de Produtos do Crime de 2015 (Transferência de Ativos Virtuais) de 2021 e está em vigor desde 22 de março de 2021.[136]

POLÔNIA:

O uso de bitcoin na Polônia não é regulamentado por um ato jurídico atualmente.[3]: Polônia

Szymon Woźniak, do Ministério das Finanças, fez um anúncio oficial sobre a legalidade do bitcoin em 18 de dezembro de 2013, numa conferência na Escola de Economia de Varsóvia, afirmando que o Ministério das Finanças não considera o bitcoin ilegal e não quer impedir o seu desenvolvimento.[ 137] Esclareceu que embora não seja ilegal, o bitcoin não pode ser considerado com curso legal e, à luz das diretivas da União Europeia, não é dinheiro eletrônico. Em 27 de janeiro de 2015, vários bancos fecharam contas de clientes que negociavam bitcoin e indicaram "presunção de crime" como causa, sendo "crime" presumivelmente "comércio de criptomoeda". Em 7 de julho de 2017, o Banco Nacional da Polónia (NBP) e a Autoridade de Supervisão Financeira (KNF) emitiram um comentário sobre "moedas" virtuais.[139] Sublinharam que as moedas virtuais (incluindo bitcoin): (1) não são emitidas ou garantidas pelo banco central, (2) não são dinheiro, ou seja, não têm curso legal nem moeda, (3) não podem ser utilizadas para pagar obrigações fiscais , (4) não cumprem o critério de aceitabilidade universal em pontos de compras e serviços, (5) não são moeda eletrônica, (6) não são serviços de pagamento (em termos legais), (7) não são instrumentos financeiros (em termos legais). ). Acrescentaram que a negociação de moedas virtuais na Polónia não viola a legislação nacional ou da UE, no entanto, ter "moedas" virtuais envolve muitos riscos: (1) risco relacionado com a possibilidade de perda de fundos devido a roubo, (2) risco relacionado com falta de garantia, (3) risco de falta de aceitabilidade universal, (4) risco relacionado à possibilidade de fraude, (5) risco de alta variação de preços. Devido a estes riscos, o NBP e o KNF alertam contra a compra de moedas virtuais e o investimento nelas. O NBP e a KNF reconhecem que a compra, posse e venda de moedas virtuais por entidades supervisionadas pela KNF (por exemplo, bancos) estariam sobrecarregadas com um risco elevado e não garantiriam uma gestão estável e prudente da instituição financeira. As instituições financeiras devem ser cautelosas ao envolverem-se e cooperarem com entidades de “negociação” de moeda virtual.

ROMÊNIA:

Em março de 2015, uma declaração oficial do Banco Nacional Romeno mencionou que “a utilização de moedas digitais como pagamento apresenta certos riscos para o sistema financeiro”.[140]

Em outubro de 2017, a Agência Nacional de Administração Fiscal (ANAF) declarou que falta um quadro legislativo em torno do bitcoin e, portanto, não é capaz de criar um quadro de regulação fiscal também para ele (implicando nenhuma tributação).

Em janeiro de 2019, a Lei nº. A Portaria n.º 30/2019 esclarece que a partir de 2019 os rendimentos provenientes da negociação de “moeda virtual” são classificados na rubrica “rendimentos de outras fontes”. Além disso, existe uma nova subalínea, o artigo 116.º, n.º 2, alínea c), especificando que o imposto sobre o rendimento de 10% só é aplicado sobre a “diferença positiva entre o preço de venda e o preço de aquisição” (e não sobre a totalidade do valor recebido). de uma venda). Além disso, os lucros inferiores a 200 RON por transação que totalizem menos de 600 RON durante um ano fiscal estão isentos de impostos.[142]

ESLOVÁQUIA:

O Banco Nacional da Eslováquia (NBS) declarou[143] que o bitcoin não tem os atributos legais de uma moeda e, portanto, não pode ser considerado uma moeda. A legislação europeia, incluindo a lei eslovaca, não define o atividades associadas à moeda virtual. Tais atividades não são regulamentadas nem supervisionadas pelo Banco Nacional da Eslováquia ou pelo Banco Central Europeu. Ao mesmo tempo, a NBS salienta que qualquer pessoa coletiva ou singular na República Eslovaca não emitirá quaisquer notas ou quaisquer outras moedas. A produção ilegal de notas e moedas e a sua colocação em circulação são puníveis por lei. Neste contexto, a NBS salienta que as moedas virtuais não têm uma contrapartida física sob a forma de moeda com curso legal e a participação num tal esquema (moeda virtual) é por sua conta e risco. As trocas ou compras de moedas virtuais representam o risco comercial dos investidores e o dinheiro dos investidores não está protegido. Para qualquer compensação por perdas causadas por tais trocas ou compras não há direito legal.

ESLOVÊNIA:

Em 23 de dezembro de 2013, o Ministério das Finanças esloveno fez um anúncio[144] afirmando que o bitcoin não é uma moeda nem um ativo. Não há imposto sobre ganhos de capital cobrado sobre bitcoin, no entanto, a mineração de bitcoin é tributada e as empresas que vendem bens/serviços em bitcoin também são tributadas.

SUÍCA:

As empresas de Bitcoin na Suíça estão sujeitas a regulamentações contra lavagem de dinheiro e, em alguns casos, podem precisar obter uma licença bancária.[145]

Em 5 de dezembro de 2013, uma proposta foi apresentada por 45 membros do Parlamento Suíço para a sustentabilidade digital (Pardigli), que apela ao governo suíço para avaliar as oportunidades de utilização do bitcoin pelo setor financeiro do país.[146] Também busca esclarecimentos sobre a situação legal do bitcoin em relação ao IVA, valores mobiliários e leis contra lavagem de dinheiro.[147]

Em resposta aos postulados do parlamento, o Conselho Federal Suíço publicou um relatório sobre moedas virtuais em junho de 2014.[148] O relatório afirma que, uma vez que as moedas virtuais não se encontram num vazio jurídico, o Conselho Federal concluiu que não há necessidade de tomar medidas legislativas neste momento.

Em 2016, Zug adicionou bitcoin como meio de pagamento de taxas municipais, em um teste e uma tentativa de promover Zug como uma região que está avançando em tecnologias futuras. A Swiss Federal Railways, empresa ferroviária estatal da Suíça, vende bitcoins em suas máquinas de bilhetes.[150]

Em 2018, a FINMA afirmou que adotaria uma “abordagem equilibrada” em relação à indústria de criptomoedas e permitiria que “inovadores legítimos navegassem no cenário regulatório”. Em junho de 2021, um número recorde de 100 produtos negociados em bolsa (ETP) e produtos criptoestruturados foram oferecidos na SIX Swiss Exchange, com um valor total de negociação de CHF 4,6 bilhões.[151]

ALBÂNIA:

Em 21 de maio de 2020, a Albânia aprovou uma nova lei para regular as atividades de criptomoeda.[152]

BELARUS:

O Decreto sobre o Desenvolvimento da Economia Digital — o decreto de Alexander Lukashenko, Presidente da República da Bielorrússia, que inclui medidas para liberalizar as condições para a realização de negócios na esfera das altas tecnologias.

As disposições do decreto “Sobre o Desenvolvimento da Economia Digital” criam uma base jurídica para a circulação de moedas e tokens digitais baseados na tecnologia blockchain, para que as empresas residentes do Parque de Alta Tecnologia possam prestar os serviços de bolsas de valores e câmbio escritórios com criptomoedas e atrair financiamento através da ICO. Para pessoas jurídicas, o Decreto confere o direito de criar e colocar seus próprios tokens, realizar transações em bolsas de valores e operadoras de câmbio; aos indivíduos, o Decreto dá o direito de se envolverem na mineração, de possuírem fichas, de adquiri-las e trocá-las por rublos bielorrussos, moeda estrangeira e dinheiro eletrônico, e de legá-las. Até 1º de janeiro de 2023, o Decreto exclui da base tributável receitas e lucros provenientes de operações com tokens. Em relação às pessoas físicas, a aquisição e venda de tokens não é considerada atividade empresarial, e os próprios tokens e os rendimentos das transações com eles não estão sujeitos a declaração. A peculiaridade da regulamentação introduzida é que todas as operações deverão ser realizadas através das empresas residentes do Parque de Alta Tecnologia.

Além disso, o decreto inclui:

• Prorrogação do prazo de vigência do regime jurídico especial do Parque High-Tech até 1 de janeiro de 2049, e ampliação do quadro de atividades das empresas residentes. Sob as novas regras, desenvolvedores de soluções baseadas em blockchain, desenvolvedores de sistemas de aprendizado de máquina baseados em redes neurais artificiais, empresas das indústrias médica e biotecnológica, desenvolvedores de veículos não tripulados, bem como desenvolvedores e editores de software podem se tornar residentes. A lista de áreas promissoras é ilimitada e pode ser ampliada por decisão do conselho fiscal do High-Tech Park.

• Preservação dos benefícios existentes para as empresas residentes no Parque de Alta Tecnologia, incluindo a extinção do imposto sobre lucros (em vez da qual é aplicada uma contribuição de 1% da receita bruta destinada à administração do parque), reduzida para 9% do a taxa de imposto sobre o rendimento das pessoas singulares para os trabalhadores e o direito de contribuir para o Fundo de Protecção Social de acordo com os valores médios nacionais, e não com os salários reais.

• Isenção das empresas estrangeiras que prestam serviços de marketing, publicidade, consultoria e outros serviços aos residentes do Parque de Alta Tecnologia do pagamento de imposto sobre o valor acrescentado, bem como do pagamento de imposto sobre o rendimento, o que permite promover produtos de TI de empresas bielorrussas em mercados estrangeiros. Para incentivar os investimentos, o Decreto também isenta as empresas estrangeiras do imposto sobre os rendimentos provenientes da alienação de ações, participações no capital autorizado e participações em bens de moradores do Parque High-Tech (sob condição de posse contínua de pelo menos 365 dias ).

• Introdução de instituições individuais de direito inglês para os residentes do High-Tech Park, que permitirão a celebração de contratos de opções, contratos de empréstimo conversíveis, acordos de não concorrência com funcionários, acordos com responsabilidade de captação de funcionários, procurações irrevogáveis ​​e outros documentos comum na prática internacional. Esta medida visa simplificar a estruturação de transações com capital estrangeiro.

• Simplificação do regime de transações cambiais para residentes do High-Tech Park, incluindo a introdução de um procedimento de notificação para transações monetárias, o cancelamento da obrigatoriedade da forma escrita das transações de comércio exterior, a introdução da confirmação das operações realizadas por documentos primários elaborado unilateralmente. Além disso, o decreto elimina as restrições às empresas residentes para transações com dinheiro eletrônico e permite a abertura de contas em bancos estrangeiros e organizações de crédito e financeiras sem obter autorização do Banco Nacional da República da Bielorrússia.

• Simplificação do procedimento de recrutamento de especialistas estrangeiros qualificados pelas empresas residentes do High-Tech Park, incluindo a extinção da autorização de recrutamento, do procedimento simplificado de obtenção de autorização de trabalho e do regime de isenção de visto para fundadores e trabalhadores de empresas residentes com prazo de permanência contínua de até 180 dias.

GEÓRGIA:

Com base na decisão pública emitida pelo Ministério das Finanças da Geórgia em 2019,[153] a criptografia, pela sua própria natureza, não é “originária” de nenhuma localização geográfica específica, o que significa que não é considerada “originária da Geórgia”. Este tipo de rendimento estaria sujeito ao imposto de 0% sobre ganhos de capital derivados das leis de comércio de criptografia.

Possuir e negociar criptografia na Geórgia é legal. Devido à falta de regulamentação governamental e de energia hidrelétrica barata e disponível, a Geórgia é um centro de mineração de criptografia.

A criptografia não tem curso legal na Geórgia, mas atualmente não há regulamentação do Banco Nacional da Geórgia que impeça que seja usada na forma de troca. [154]

KOSOVO:

Proibição da mineração. [155]

Em janeiro de 2022, coincidindo com uma crise energética, o Kosovo proibiu toda a mineração de criptomoedas. De acordo com a BBC News, a mineração de criptomoedas "é particularmente popular nas áreas do norte do Kosovo, onde os sérvios étnicos não reconhecem a independência do Estado e se recusam a pagar as contas de eletricidade".[156]

RÚSSIA:

Em 11 de dezembro de 2020, Vladimir Putin ordenou que os funcionários públicos declarassem quaisquer participações em criptomoedas e ativos digitais a partir de 1º de janeiro de 2021.[157]

Em 2021, Putin disse que a Rússia aceita o papel das criptomoedas e que as criptomoedas podem ser usadas para pagamento.[158]

Em novembro de 2016, os bitcoins "não eram ilegais", de acordo com o Serviço Fiscal Federal da Rússia.[159] O vice-ministro das Finanças da Federação Russa, Alexei Moiseev, disse em setembro de 2017 que é "provavelmente ilegal" aceitar pagamentos em criptomoedas.[160] No entanto, os sites do mercado de bitcoin estão bloqueados e as decisões judiciais afirmam que o bitcoin é um substituto da moeda que é proibido no território da Federação Russa.[161]

Do ponto de vista da atual legislação russa, a criptomoeda é um substituto monetário. De acordo com o artigo 27 da Lei Federal "Sobre o Banco Central da Federação Russa (Banco da Rússia)", a emissão de substitutos monetários na Federação Russa é proibida.[162]

O Banco Central da Rússia e o Rosfinmonitoring, em seus apelos informativos, alertaram repetidamente os cidadãos russos que todas as operações com criptomoeda são especulativas e apresentam um alto risco de perda de valor. O Banco Central da Rússia afirma que: "A maioria das operações com criptomoedas são realizadas fora da regulamentação legal da Federação Russa e da maioria dos outros estados. As criptomoedas não são garantidas ou fornecidas pelo Banco da Rússia."[163]

Um projeto de lei sobre ativos financeiros digitais foi apresentado na Duma do Estado em 20 de março de 2018. Ele define a mineração de criptomoedas como “atividades que visam a criação de criptomoedas com o objetivo de receber compensação na forma de criptomoeda”. e a trata como uma “atividade empresarial sujeita a tributação caso a mineradora ultrapasse os limites de consumo de energia estabelecidos pelo governo por três meses consecutivos”.

No projeto de lei, os bitcoins são classificados como propriedade e não são considerados com curso legal. A troca de criptomoedas por rublos e moeda estrangeira é permitida, mas apenas através de operadores licenciados. O projeto de lei também fornece uma definição de contrato inteligente.

Em janeiro de 2022, o Banco Central da Rússia propôs proibir “todas as emissões e operações de criptomoedas, impedir os bancos de investir em criptomoedas, bloquear a troca de criptomoedas por moeda tradicional e introduzir responsabilidade legal pelo uso de criptomoedas em compras”, citando risco financeiro sistêmico. ] De acordo com a Bloomberg News e a Meduza, o Serviço Federal de Segurança convenceu o Banco Central a proibir as criptomoedas na Rússia, uma vez que são usadas para financiar a oposição e a mídia independente.[165][166] Em fevereiro de 2022, o governo russo finalmente anunciou que apoiaria, legalizaria e regulamentaria as criptomoedas, e não as baniria.[167]

UCRÂNIA:

Em 16 de março de 2022, o presidente da Ucrânia sancionou a Lei dos Ativos Virtuais.[168] Em 22 de abril, o Banco Central proibiu a compra de criptomoedas com moeda local e estabeleceu o limite mensal de US$ 3.300 para compras com moedas estrangeiras.[169]

DINAMARCA:

A Autoridade de Supervisão Financeira da Dinamarca emitiu uma declaração declarando que o bitcoin não é uma moeda e afirmando que não irá regular o seu uso.[3]: Dinamarca

Em 17 de dezembro de 2013, a Autoridade de Supervisão Financeira (FSA) da Dinamarca emitiu uma declaração que faz eco do alerta da EBA. A partir de 2017, a FSA afirma que fazer negócios com bitcoin não está sob sua autoridade regulatória e, portanto, a FSA não impede ninguém de abrir tais negócios.[170] O principal consultor jurídico da FSA afirma que a Dinamarca poderá considerar alterar a legislação financeira existente para abranger as moedas virtuais.[171]

ESTÔNIA:

Na Estônia, o uso de bitcoins não é regulamentado ou controlado pelo governo.[3]: Estônia

O Ministério das Finanças da Estónia concluiu que não há obstáculos legais à utilização de moedas criptográficas semelhantes ao bitcoin como método de pagamento. Os comerciantes devem, portanto, identificar o comprador ao estabelecer uma relação comercial ou se o comprador adquirir mais de 1.000 euros da moeda num mês.[172]

FINLÂNDIA:

A Administração Tributária Finlandesa emitiu instruções para a tributação de moedas virtuais, incluindo o bitcoin.[3]: Finlândia [173] Em vez de uma moeda ou um título, uma transação de bitcoin é considerada um contrato privado equivalente a um contrato por diferença para impostos propósitos. Compras de bens com bitcoin ou conversão de bitcoin em moeda legal “percebem” o valor e qualquer aumento de preço será tributável; no entanto, as perdas não são dedutíveis dos impostos. O bitcoin extraído é considerado rendimento auferido.[173]

A Decisão 034/2014 do Conselho Central de Impostos da Finlândia (CBT) declarou que as taxas de comissão cobradas nas compras de bitcoin por um mercado de câmbio eram, nos termos da Diretiva IVA da UE, serviços bancários e, portanto, isentas de IVA. Isto porque o tribunal classificou os bitcoins como instrumentos de pagamento - enquanto a maioria dos países trata a sua utilização como um método não regulamentado para a troca de mercadorias, ou mesmo como um crime.[174][175]

ISLÂNDIA:

De acordo com um parecer de 2014, do Banco Central da Islândia “não há autorização para comprar moeda estrangeira de instituições financeiras na Islândia ou para transferir moeda estrangeira através das fronteiras com base em transações com moeda virtual. moeda estão sujeitas a restrições na Islândia."[176] Isso não impede[177] que as empresas na Islândia minerem bitcoins.[178] O Banco Central da Islândia confirmou que "é proibido participar de negociações cambiais com a moeda eletrônica bitcoin, de acordo com a Lei Cambial da Islândia".[179]

Em 12 de março de 2017, o Banco Central alterou as suas regras. Com as novas regras, foram concedidas isenções amplas e gerais das restrições da Lei Cambial n.º 87/1992.[180]

LITUÂNIA:

O Banco da Lituânia divulgou um aviso em 31 de janeiro de 2014, de que o bitcoin não é reconhecido como moeda legal na Lituânia e que os usuários de bitcoin devem estar cientes dos altos riscos que acompanham seu uso.

NORUEGA:

A Administração Fiscal Norueguesa declarou em dezembro de 2013 que não define o bitcoin como dinheiro, mas o considera um ativo. Os lucros estão sujeitos ao imposto sobre a riqueza. Nos negócios, o uso de bitcoin se enquadra na regulamentação do imposto sobre vendas.[182]

O governo norueguês declarou em fevereiro de 2017 que não cobraria IVA na compra ou venda de bitcoin.[183]

SUÉCIA:

A Agência Fiscal Sueca emitiu uma decisão preliminar sobre o Imposto sobre Valor Acrescentado (IVA) sobre bitcoins, afirmando que o comércio de bitcoins não está sujeito ao IVA sueco, mas sim aos regulamentos da Finansinspektionen (Autoridade de Supervisão Financeira) e tratado como uma moeda. A decisão foi apelada pela Autoridade Tributária Sueca.[3]: Suécia

A jurisdição sueca é, em geral, bastante favorável para empresas e utilizadores de bitcoin, em comparação com outros países da UE e do resto do mundo. O órgão governamental regulador e supervisor, Autoridade Sueca de Supervisão Financeira (Finansinspektionen), legitimou a indústria em rápido crescimento ao proclamar publicamente o bitcoin e outras moedas digitais como meio de pagamento. Para certas empresas que interagem com moedas fiduciárias (principalmente bolsas), o regulamento atual determina que um pedido de aprovação/licença deve ser apresentado e todos os regulamentos AML/CTF e KYC aplicáveis aos prestadores de serviços financeiros mais tradicionais devem ser seguidos.

BÓSNIA E HERZEGOVINA:

Nenhuma regulamentação sobre o uso de bitcoins.

BULGÁRIA:

Não há uma única palavra nas leis búlgaras sobre bitcoin. As pessoas devem imposto de 10% se obtiverem lucro na negociação.

CHIPRE:

O uso de bitcoin não é regulamentado em Chipre.[3]: Chipre

GRÉCIA:

Não existe legislação específica sobre bitcoins na Grécia.[3]: Grécia

ITÁLIA:

A Itália não regulamenta o uso de bitcoin por particulares.[3]: Itália

MALTA:

A partir de 2017, Malta não possui nenhuma regulamentação específica relativa aos bitcoins.[3]: Malta  Em 2017, o primeiro-ministro do país, Joseph Muscat, anunciou a aprovação de uma estratégia nacional para promover a tecnologia bitcoin e blockchain. Muscat abordou especificamente a capacidade do blockchain bitcoin de manipular, armazenar e processar dados confidenciais em um ecossistema imutável e descentralizado.[184]

MACEDÔNIA DO NORTE:

Não existe legislação específica sobre bitcoins ou criptomoedas na Macedônia do Norte.

Em 2016, o Banco Nacional da República da Macedónia do Norte publicou um comunicado de imprensa sobre uma investigação que fez sobre a ONECOIN e desencorajou os cidadãos de investirem nela, uma vez que era provavelmente uma fraude. No mesmo comunicado de imprensa, a NBRM citou a lei sobre Operações Cambiais, mas como as criptomoedas não constituem uma moeda estrangeira como são citadas pela lei, deixa-as não regulamentadas.[185]

PORTUGAL:

Em 2013, o Banco de Portugal afirmou que o Bitcoin não era uma moeda segura, pois a sua emissão carecia de supervisão ou requisitos prudenciais. A partir de 2014, Portugal não tinha um quadro jurídico específico para o Bitcoin. [3]: Portugal

ESPANHA:

As transações em bitcoins estão sujeitas às mesmas leis que as transações de troca.[3]: Espanha.

BÉLGICA:

Em julho de 2013, o Ministro das Finanças expressou preocupação sobre o uso de Bitcoin para lavagem de dinheiro, mas indicou que a intervenção governamental ainda não parecia necessária.[3]: Bélgica

FRANÇA:

O Ministério das Finanças francês emitiu regulamentos em 11 de julho de 2014 relativos à operação de profissionais de moeda virtual, câmbios e tributação.[186]

IRLANDA:

O Banco Central da Irlanda foi citado no Dáil Éireann em dezembro de 2013 como afirmando que não regulamenta o bitcoin e que o bitcoin não tem curso legal na União Europeia.

LUXEMBURGO:

A Commission de Surveillance du Secteur Financier emitiu uma comunicação em fevereiro de 2014 reconhecendo o status da moeda em relação ao bitcoin e outras criptomoedas.[187] A primeira BitLicence foi emitida em outubro de 2015.[188]

PAÍSES BAIXOS:

A partir de 2013, "moedas virtuais alternativas", como o bitcoin, não são classificadas como dinheiro e não se enquadram no escopo da Lei de Supervisão Financeira da Holanda.[3]: Holanda  Ao lidar com criptomoedas, é necessário declará-las e pagar impostos. à Administração Fiscal e Aduaneira Holandesa.[189]

REINO UNIDO:

A partir de 2013, o governo do Reino Unido declarou que o bitcoin não é regulamentado e que é tratado como uma 'moeda estrangeira' para a maioria dos fins, incluindo IVA/GST.[3]: Reino Unido

Bitcoin é tratado como “dinheiro privado”. Quando o bitcoin é trocado por libras esterlinas ou por moedas estrangeiras, como o euro ou o dólar, não será devido IVA sobre o valor dos próprios bitcoins. No entanto, em todos os casos, o IVA será devido normalmente pelos fornecedores de quaisquer bens ou serviços vendidos em troca de bitcoin ou outra criptomoeda semelhante. Lucros e perdas em criptomoedas estão sujeitos ao imposto sobre ganhos de capital.[190]

Em março de 2022, a Autoridade de Conduta Financeira (FCA) declarou que todos os caixas eletrônicos de criptomoeda no país eram ilegais, pois nenhum dos operadores de caixas eletrônicos havia se registrado com sucesso na agência. A FCA citou o não cumprimento das leis de conhecimento do cliente, bem como o alto risco para os clientes, devido à falta de regulamentação e proteção.[191][192]

OCEANIA:

AUSTRÁLIA:

Em dezembro de 2013, o governador do Reserve Bank of Australia (RBA) indicou em uma entrevista sobre a legalidade do bitcoin afirmando: "Não haveria nada que impedisse as pessoas neste país de decidirem fazer transações em alguma outra moeda em uma loja, se quisessem. Não há lei contra isso, então temos moedas concorrentes."[193] A partir de abril de 2018, as casas de câmbio digitais australianas devem se registrar no Centro Australiano de Relatórios e Análise de Transações e implementar políticas de "conheça seu cliente" para cumprir as novas políticas anti- legislação sobre lavagem de dinheiro.[194]

NOVA ZELÂNDIA:

O Reserve Bank of New Zealand declara: "Os não-bancos não precisam da nossa aprovação para esquemas que envolvam o armazenamento e/ou transferência de valor (como 'bitcoin') - desde que não envolvam a emissão de moeda física em circulação (notas e moedas)."[3]: New Zealand.

FIJI:

O primeiro-ministro Sitiveni Rabuka é um defensor das criptomoedas e até planejou dar curso legal ao bitcoin já em 2023.

TUVALU:

O governo apoia oficialmente o uso de tecnologias blockchain, incluindo criptomoedas.[195]

VANUATU:

Legalizado em 2021.[196]

ILHAS MARSHALL:

Organizações autônomas descentralizadas (DAOs), baseadas em blockchain, são consideradas entidades legais nas Ilhas Marshall.

PALAU:

O uso de criptomoedas é oficialmente apoiado pelo governo.[197]

SAMOA:

O uso de criptomoedas em Samoa é legal, mas desencorajado pelo Banco Central de Samoa.

TONGA:

Tonga planeja dar curso legal ao bitcoin até o final de 2023. Isso está planejado desde o final de 2021.[198]

REFERÊNCIAS:

1. Assessing the Differences in Bitcoin & Other Cryptocurrency Legality Across National Jurisdictions Archived 3 June 2018 at the Wayback Machine Information Systems & Economics eJournal. Social Science Research Network (SSRN). Accessed 25 September 2017.

2. Crypto's Biggest Legal Problems Archived 29 September 2018 at the Wayback Machine Crypto Law Review. Accessed 25 September 2018.

3. "Regulation of Bitcoin in Selected Jurisdictions". loc.gov. The Law Library of Congress, Global Legal Research Center. 2014. Archived from the original on 18 December 2021. Retrieved 15 January 2022.

4. "The exchange of traditional currencies for units of the 'bitcoin' virtual currency is exempt from VAT" (PDF). Court of Justice of the European Union. Archived (PDF) from the original on 25 June 2019. Retrieved 6 December 2016.

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     LINKS EXTERNOS:

     Regulation of Bitcoin in Selected Jurisdictions – law.gov